Taxe de vente: Maîtriser la taxe de vente, naviguer dans le paysage financier

Par Fouad Sabry

Qu'est-ce que la taxe de vente

Une taxe de vente est une taxe payée à un organisme directeur pour la vente de certains biens et services. Habituellement, les lois autorisent le vendeur à collecter des fonds pour la taxe auprès du consommateur au point d'achat.

Comment vous en bénéficierez

(I) Insights, et validations sur les sujets suivants :

Chapitre 1 : Taxe de vente

Chapitre 2 : Taxe

Chapitre 3 : Taxe sur les produits et services (Canada)

Chapitre 4 : Prix catalogue

Chapitre 5 : Taxe sur les carburants

Chapitre 6 : FairTax

Chapitre 7 : Taxe d'accise aux États-Unis

Chapitre 8 : Taxe ad valorem

Chapitre 9 : Taxe d'utilisation

Chapitre 10 : Taxe indirecte

Chapitre 11 : Boutique hors taxes

Chapitre 12 : Taxes de vente aux États-Unis

Chapitre 13 : Importations hors TVA en provenance des îles anglo-normandes

Chapitre 14 : Achats hors taxes

Chapitre 15 : Taxe sur les recettes brutes

Chapitre 16 : Accises

Chapitre 17 : Taxe sur la valeur ajoutée de l'Union européenne

Chapitre 18 : Fiscalité des biens numériques

Chapitre 19 : Fiscalité aux Émirats arabes unis

Chapitre 20 : Loi sur l'équité du marché

Chapitre 21 : Taxe sur la valeur ajoutée

(II) Répondre aux principales questions du public sur la taxe de vente.

(III) Exemples concrets d'utilisation de la taxe de vente dans de nombreux domaines.

À qui s'adresse ce livre

Professionnels, étudiants de premier cycle et des cycles supérieurs, passionnés, amateurs et ceux qui souhaitent aller au-delà des connaissances ou des informations de base pour tout type de taxe de vente.

 

 

• Langue: Français
• Éditeur: Un Milliard De Personnes Informées [French]
• Date de sortie: 20 janv. 2024

Aperçu du livre

Chapitre 1 : Taxe de vente

Une taxe de vente est une taxe payée à une entité gouvernementale sur la vente de biens et de services spécifiques. En règle générale, les lois permettent au vendeur de percevoir les paiements de taxes auprès du consommateur au point de vente.

Taxes de vente fédérales

Lorsqu'une taxe sur des biens ou des services est payée directement à un organisme de réglementation par le consommateur, on parle communément de taxe d'utilisation. Fréquemment, les lois exemptent certains biens ou services, tels que la nourriture, l'éducation et les médicaments, de la taxe de vente et d'utilisation. La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est similaire à la taxe de vente en ce sens qu'elle est imposée sur les biens et services. Consultez la comparaison des taxes de vente pour connaître les principales différences.

Reçu de caisse indiquant la taxe de vente de 8,5 %

La taxe de vente conventionnelle ou de vente au détail est imposée sur la vente d'un produit à son utilisateur final et est perçue chaque fois que le produit est vendu au détail. Les ventes aux entreprises qui revendent les articles sont exonérées de taxe. Un acheteur non-utilisateur final se voit généralement délivrer un « certificat de revente » par l'autorité fiscale et est tenu de présenter le certificat (ou son numéro d'identification) au vendeur au moment de l'achat, ainsi qu'une déclaration indiquant que l'article est destiné à la revente. En l'absence d'un tel certificat, la taxe est perçue sur chaque article vendu à des acheteurs qui relèvent de la juridiction de l'autorité fiscale.

Autres taxes de vente, ou taxes comparables :

Taxe sur les ventes de biens meubles corporels par les fabricants et les producteurs

Taxe de vente en gros, taxe sur les ventes en gros de biens meubles corporels prêts à être expédiés ou livrés aux utilisateurs finaux et aux consommateurs.

Une taxe sur la vente au détail de biens meubles corporels aux consommateurs finals et aux utilisateurs industriels.

Les impôts sur les recettes brutes sont prélevés sur le chiffre d'affaires total d'une entreprise. Ils ont été critiqués pour leur effet « en cascade » ou « pyramidal », dans lequel un produit est taxé plusieurs fois entre la production et la vente au détail finale.

Les taxes d'accise sur un nombre limité de produits, comme l'essence ou l'alcool, sont généralement perçues sur le fabricant ou le grossiste plutôt que sur le détaillant.

La taxe d'utilisation est imposée directement au consommateur de biens achetés sans taxe de vente, généralement des articles achetés auprès d'un fournisseur non soumis à la juridiction de l'autorité fiscale (comme un vendeur dans un autre État). Les États ayant une taxe de vente imposent généralement des taxes d'utilisation, mais elles ne sont généralement appliquées que sur les gros articles tels que les automobiles et les bateaux.

La taxe sur le chiffre d'affaires sur titres est une taxe sur le négoce de valeurs mobilières.

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA), dans laquelle la taxe est perçue sur toutes les ventes, élimine le besoin d'un système de certificat de revente. L'application de la taxe uniquement à la différence (« valeur ajoutée ») entre le prix payé par le premier acheteur et le prix payé par chaque acheteur ultérieur du même article permet d'éviter la cascade de la taxe.

FairTax est un projet de taxe de vente fédérale qui remplacerait l'impôt fédéral sur le revenu aux États-Unis.

Semblable à une taxe de vente, mais appliquée comme une taxe indirecte aux biens intermédiaires et éventuellement aux biens d'équipement. Il est de 9,5 % à Los Angeles, qui est à 7,25 % de l'État et à 2,25 % du comté.

La taxe de vente californienne se compose de diverses taxes d'État, de comté et municipales. L'État impose une taxe à tous les détaillants pour avoir le privilège de vendre des biens meubles corporels au détail. Les consommateurs sont tenus de déclarer ces achats en conjonction avec leur déclaration annuelle d'impôt sur le revenu de l'État, mais cela est rare. L'exception est l'achat d'automobiles provenant de l'extérieur de l'État. L'État perçoit ensuite la taxe d'utilisation dans le cadre de l'immatriculation des véhicules en Californie.

La tendance a été de remplacer les taxes de vente conventionnelles par des taxes sur la valeur ajoutée plus larges. Les taxes sur la valeur ajoutée représentent environ 20 % des recettes fiscales mondiales et ont été adoptées par plus de 140 pays. Les États-Unis sont maintenant l'un des rares pays à avoir des taxes de vente conventionnelles.

L'application de la taxe de vente aux achats en ligne fonctionne différemment. En général, il existe quatre types de commerce électronique : les intermédiaires, la vente au détail, le commerce interentreprises et les médias. La réaction des consommateurs à la taxe de vente touche les quatre types. Malgré le fait que les consommateurs sont techniquement tenus de payer la taxe de vente sur les transactions interétatiques, il est impossible de faire respecter cette exigence. Par conséquent, les détaillants en ligne ont un avantage distinct en ce sens qu'ils ne sont pas tenus de percevoir la taxe de vente. Cela a incité de nombreux économistes à étudier la sensibilité des consommateurs aux taxes de vente. Alors que certains chercheurs ont constaté une forte élasticité de la probabilité d'achat en ligne par rapport à la taxe de vente (environ 2,3), d'autres ont découvert des chiffres plus faibles (environ 0,5). Ainsi, l'application d'une taxe de vente en ligne n'aurait que des effets minimes sur les ventes totales.

Les économistes de l'OCDE ont étudié les effets de divers types d'impôts sur la croissance économique des pays développés et ont déterminé que les taxes de vente sont l'une des taxes les moins préjudiciables à la croissance. Selon Investopedia, un impôt régressif consiste en : « Un impôt qui prélève une plus grande proportion de personnes à faible revenu que de personnes à revenu élevé. En règle générale, une taxe régressive est une taxe qui est appliquée uniformément. Cela implique qu'elle a un impact plus sévère sur les personnes à faible revenu.

Il a été démontré que des taxes de vente plus élevées ont de nombreux effets sur les économies locales. Avec des taxes plus élevées, les consommateurs commencent à reconsidérer l'endroit où ils font leurs achats. Si les taxes de vente locales sont trop élevées, les consommateurs feront leurs achats dans d'autres régions.

Chaque État doté d'une loi sur la taxe de vente aux États-Unis dispose d'une composante de taxe d'utilisation qui s'applique aux achats effectués auprès de fournisseurs de vente par correspondance, de catalogue et de commerce électronique situés à l'extérieur de l'État, une catégorie également connue sous le nom de « ventes à distance ».

Les taxes à la consommation peuvent également avoir une incidence sur les entreprises qui font du commerce électronique. On peut les classer dans les catégories suivantes : vente au détail, intermédiaires, interentreprises et médias (Goldfarb, 2008). Ces classes ont été touchées à des degrés divers. Les intermédiaires étaient assujettis à la taxe de vente au détail parce qu'ils servent de plateformes transitoires entre différentes parties (comme la place de marché Amazon). Selon que la transaction sera imposée ou non aux États-Unis, des circonstances différentes s'appliqueront aux transactions interentreprises. En règle générale, les produits du commerce électronique ne sont pas taxés uniformément, en particulier aux États-Unis. Divers États ont leurs propres réglementations en matière de taxe de vente ; Par exemple, certains États appliquent leur loi standard sur la taxe de vente aux biens numériques, tandis que d'autres ont promulgué des lois spécialisées. Il est difficile d'imposer des taxes sur le commerce électronique, en particulier pour les transactions transfrontalières de biens numériques.

Une taxe de vente a un impact significatif sur le comportement des consommateurs et des producteurs. L'élasticité-prix de la demande de produits en ligne est élevée, ce qui indique que les consommateurs sont sensibles aux changements de prix et que leur demande changera considérablement en réponse à de petites variations de prix. Cela signifie que la majeure partie de la charge fiscale incombe au producteur. Pour éviter de modifier la demande, le producteur évitera la taxe si possible en déplaçant ses centres de distribution dans des zones où la taxe de vente est faible, ou il internalisera le coût de la taxe de vente en maintenant le même prix pour les consommateurs mais en déduisant la taxe de ses bénéfices.

Sur les murs des tombes de l'Égypte ancienne datant de 2000 av. J.-C., une taxe sur la vente de marchandises est représentée. Ces peintures représentent la taxation de produits spécifiques, y compris l'huile de cuisson.

En l'an 6 après J.-C., l'empereur romain Auguste a collecté des fonds pour son aerarium militaire par le biais de la centesima rerum venalium, une taxe de vente générale d'un pour cent (centième de la valeur de tout ce qui est